Версия для печати темы

Автор: Crash 19.9.2017, 11:08

Девочки, прохожу дистанционное обучение. Получила очередную задачу и никак не могу с ней справиться . Персонального преподавателя у меня нет, задать вопрос некому. Направьте по верному пути, пожалуйста.

1. Приобретены канцтовары подотчетным лицом, имеющим доверенность, за 12390 р. (с НДС). Отражена стоимость канцтоваров без НДС 2.Выделен НДС по приобретенным канцтоварам
Я думала, что здесь должны быть следующие проводки (так в лекции написано):
1. Дт 10 Кр71 - 10500 р
2. Дт19 71 - 1890 р.

Но в лекции есть еще и следующий момент: если у подотчетного лица есть доверенность от организации, то записи должны быть такими, как будто покупки совершает сама организация.
Если будут такие проводки:
1. Дт10 Кр60 - 10500р и 2. Дт19 Кр60 - 1890 р. , то на 71 счете остается сумма, выданная ранее подотчетному лицу. Куда ее деть?

и следующий пункт:
3. Часть подотчетной суммы, соответствующая стоимости канцтоваров с НДС, списана в счет приобретенных канцтоваров
Вот это я вообще не поняла. Куда списать, на 26 счет: Дт26 Кр10?

Но в задании у меня есть еще один пункт : 4. Канцтовары стоимостью 2500 р. выданы сотрудникам на общехозяйственные нужды. Я думаю, проводка Дт26 Кр10 как раз к этому 4 пункту и относится. А с п.3 тогда что делать??

Автор: Kizo 19.9.2017, 11:42

Crash, добрый день.

Это означает, что нужно отразить деньги на счетах расчетов.
В вашем случае это поставщик.
Дт 60 Кт 71 вся сумма с НДС.
Потом, когда вы канцтовары оприходуете и НДС выделите, у вас 60 закроется.
Остальное все правильно у вас. П.3 не знаю. А в задаче есть выдача средств под отчет сотруднику? То есть кт 50 дт 71?
По смыслу п.3 кажется, что выдано под отчет больше, чем 12390. Но проводка все равно дт 60 кт 71.

Автор: Гардения 19.9.2017, 12:15

в пункт 3 Часть подотчетной суммы, соответствующая стоимости канцтоваров с НДС, списана в счет приобретенных канцтоваров
Д60 К 71

Автор: Crash 19.9.2017, 18:12

Да, есть. Пунктом вторым подотчетному лицу выдали из кассы 13000. Я сделала именно так, как Вы написали: Дт71 К50


Kizo, Гардения, девочки, спасибо большое за помощь ! Мелькнула у меня мысль про Дт60 Кр71, но я ее не стала додумывать, а зря.

Автор: мымренок 22.9.2017, 14:35

Кто-то ещё ведёт учёт на РСБУ? Мне казалось, все на новые отраслевые перешли.

Автор: Maksinna 8.11.2017, 9:21

что вы имеете в виду? мы все ведем учет по РСБУ, во всех отраслях и во всех формах собственности.

Автор: Айсберг 15.2.2018, 20:25

Вопрос решен)))